Как, куда и зачем отчитываться об открытии счёта в иностранном банке

С 2022 года карты российских банков не работают за границей, поэтому многие россияне открывают счета за границей.

Рассказываем, что нужно делать после открытия счёта в иностранном банке, чтобы не получить штраф.

При открытии счёта в иностранном банке россияне должны уведомить об этом Федеральную налоговую службу (ФНС). Это правило не новое, но в последние 2 года — особо актуальное.

Если вовремя не уведомить налоговую о появлении у вас счёта за границей, можно получить штраф

По законодательству РФ налоговая должна узнать о появлении у вас счёта в иностранном банке в течение 1 месяца с момента его открытия.

Представим, что Олег открыл счёт в банке Казахстана 1 января 2023 года. Олег — физлицо, и счёт ему нужен, чтобы расплачиваться безналично в странах, где не работают карты российских банков.

Чтобы не получить штраф от налоговой, Олег должен сообщить о новом счёте в налоговую в течение 30 дней после его открытия, то есть до 1 марта 2023 года.

Нарушение сроков или неподача уведомления — это административное правонарушение, которое влечёт за собой административную ответственность в виде штрафа. Если вы нарушили сроки подачи уведомления, размер штрафа зависит от количества дней просрочки.

Должностные лица в случае нарушения сроков должны будут заплатить от 5000 до 10 000 ₽, а юридические лица — от 50 000 до 100 000 ₽.

Другая ситуация — когда вы не знаете о том, что нужно уведомлять ФНС об открытии счёта, или намеренно не собираетесь этого делать. В таком случае штрафы кратно больше, а последствия могут быть куда серьёзнее.

Теперь представим, что Олег не знал, что должен уведомить ФНС об открытии счёта в банке Казахстана. С момента появления у Олега счёта за границей прошло уже больше года.

Олег собрался лететь в отпуск в Аргентину, но в аэропорту Шереметьево возникли проблемы. Олег узнал, что у него есть неоплаченный штраф, и теперь мужчину грозят не выпустить из страны. В итоге отпуск оказался под угрозой, а настроение испорчено.

Налоговые резиденты РФ должны сообщать в налоговую об открытии счёта или вклада в иностранных банках, а также об изменении реквизитов.

Налоговые нерезиденты, проживающие на территории РФ, также обязаны уведомлять ФНС о появлении у них счетов за границей.

Единственное отличие — в сроках. Если резидентам даётся 1 месяц с открытия счёта, то у нерезидентов есть время до 1 июня следующего года.

Катя — гражданка РФ, но в 2023 году она провела 200 дней за границей и потеряла статус налогового резидента. Уже будучи налоговым нерезидентом, в декабре 2023 года Катя открыла счёт в банке Узбекистана.

По законодательству РФ Катя должна уведомить об этом ФНС не позднее 1 июня 2024 года, иначе девушке придётся заплатить штраф от 4000 до 5000 рублей.

Вы не должны уведомлять налоговую о появлении счёта за границей лишь в некоторых случаях.

1. Вы постоянно проживаете в другой стране не менее года, в том числе — с ВНЖ этой страны.
2. Вы временно живёте в другой стране не менее года по рабочей или студенческой визе.

Есть ряд стран, с которыми Россия автоматически обменивается финансовой информацией. Ежегодно налоговые органы этих стран передают ФНС России информацию об иностранных гражданах, имеющих счета или вклады в местных банках.

Цель такого обмена информацией — избежать сокрытия активов в иностранных банках. Проще говоря, вы вряд ли останетесь незамеченными, если у вас есть счет за границей: информация об операциях по вашим счетам дойдёт до ФНС, и вы можете получить штраф за попытку её скрыть.

Уведомлять ФНС о появлении у вас счёта за границей можно одним из следующих способов:

1. личное посещение налоговой;
2. письмо с уведомлением о вручении;
3. на сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Самый простой и быстрый способ — заполнить онлайн-форму, на сайте ФНС. Для этого перейдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Уведомить об открытии счёте (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ».

Счёт в иностранном банке — полезный инструмент для тех, кто часто путешествует или переезжает за границу: карта иностранного банка позволит вам безналично расплачиваться за пределами России в условиях санкций.

Немногие знают, но вы также можете получать зарплату на счёт в иностранном банке, и при этом зарабатывать в среднем на 20,5% больше. Для этого мы создали платформу Stape, которая ежедневно помогает сотням фрилансеров и удалённых сотрудников по всему миру комфортно жить за границей.

Чтобы получать зарплату на карту иностранного банка, достаточно завести аккаунт в Stape и попросить работодателя перечислять вашу зарплату на счёт в Stape. Далее вы можете выводить деньги в любой валюте на счёт любого иностранного банка.

А поскольку ваш работодатель не будет платить за вас налоги и страховые отчисления в России, вы сможете получать всю сумму. К примеру, для сотрудников IT-компаний прибавка к зарплате может составлять как минимум 20,5%: 13% НДФЛ + 7,5% страховых взносов.

Узнайте больше о том, как работает Stape, на личной встрече с основателем платформы Егором Гурьевым или в нашей статье.